一、為了加強債權(quán)清收管理，切實落實債權(quán)清收責任，提高公司資金的營運效率和效益，制定本辦法。

二、總經(jīng)理為公司債權(quán)清收的第一責任人，主管副總經(jīng)理為直接責任人，實行誰經(jīng)辦誰負責清收責任制。每年年初，將每筆債權(quán)資金的清收任務(wù)落實到具體的責任人。

三、公司成立債權(quán)清收管理領(lǐng)導小組，組長由總經(jīng)理擔任，成員由其他領(lǐng)導、經(jīng)濟工作部及相關(guān)部門實體負責人組成。其職責是負責公司債權(quán)清收的全面管理工作；組織協(xié)調(diào)外部債權(quán)的清收，研究解決重要債權(quán)的清收方案、獎懲辦法以及壞賬處理意見。

辦公室設(shè)在經(jīng)濟工作部，負責債權(quán)清收的日常管理工作，及時向領(lǐng)導小組提供債權(quán)清收情況。

四、外部債權(quán)管理的組織和責任分工。

1、外部債權(quán)實行統(tǒng)一領(lǐng)導，分級負責的管理辦法。各副總經(jīng)理根據(jù)分工責任，對其所管轄單位生產(chǎn)經(jīng)營中的外部債權(quán)實施全面管理。

2、總經(jīng)理主抓公司的外部債權(quán)管理工作，重點管好歷史外部債權(quán)的清收工作。

各副總經(jīng)理對其分管單位生產(chǎn)經(jīng)營中工程鑒證、工程決算和工程結(jié)算實行全面管理，控制債權(quán)形成。積極確認債權(quán)，及時清收債權(quán)。重點抓好本單位重大工程項目債權(quán)的清收。

3、經(jīng)濟工作部對外部債權(quán)負責統(tǒng)一管理。具體包括統(tǒng)計反映，財務(wù)確認；監(jiān)督服務(wù)，及時考核。統(tǒng)計反映工程項目進度及其應(yīng)收賬款，實體負責人、項目負責人、會計人員按時辦理工程鑒證、工程決算和工程結(jié)算，確認工程收入和外部債權(quán)，認真監(jiān)督工程債權(quán)的收回。

經(jīng)濟工作部應(yīng)加強對核算單位合同簽訂與履行情況的監(jiān)督管理，實體負責人、項目負責人清收債權(quán)，財務(wù)人員協(xié)助。

4、實施單位的職責和義務(wù)。工程項目實施單位在其單位負責人的領(lǐng)導下，做好以下幾項工作：（1）工程鑒證與工程決算；（2）合同要求的工程技術(shù)資料文件的整理與編制工作；（3）公司授權(quán)的工程結(jié)算，工程款清收責任。

五、外部債權(quán)的監(jiān)督管理制度

l、各經(jīng)營施工單位應(yīng)建立外部債權(quán)清收臺帳，具體注明外部債權(quán)形成項目、時間、單位負責人、項目負責人、債權(quán)單位名稱，每次清收回時間，數(shù)額，每月隨會計報表報經(jīng)濟工作部及主管領(lǐng)導。

2、凡外部債權(quán)時效在一年以上（含一年）的，實體負責人，項目負責人應(yīng)每年度辦理一次新的債權(quán)確認書。

3、各經(jīng)營實體按照形成壞賬條件確認形成的壞賬，應(yīng)書面報經(jīng)濟工作部，由經(jīng)濟工作部核實提請總經(jīng)理辦公會債權(quán)清收管理小組召開會議處理。

4、經(jīng)濟工作部應(yīng)做好全體債權(quán)的清收督促檢查工作。

六、獎懲辦法

1、公司與各經(jīng)營實體在每年度職代會上簽訂經(jīng)營目標責任書，明確規(guī)定當年結(jié)算率，清收以前債權(quán)數(shù)，獎罰標準。

2、確屬難以收回債權(quán)，經(jīng)債權(quán)清收管理領(lǐng)導小組確認，采取靈活多樣的方法制定合理的清收方案，獎勵標準，發(fā)動群眾，組織和聘請有經(jīng)驗，有特長的人員，聘請律師，通過法律手段，參與債權(quán)清收工作。

七、加強內(nèi)部債權(quán)的清收，嚴格控制備用金，公司實行備用金限額制度。對于代收代扣的房租費等，須一次性扣收；對于報帳余額等，要求繳回現(xiàn)金；對于生產(chǎn)備用金，在年度末，項目終結(jié)時，一次性清收，不允許長期掛帳；對于欠有備用金，其他應(yīng)收款的職工，一次難以收回的，按下列標準扣收；離退休，上崗職工每月500~1000元，退養(yǎng)職工待崗職工每月300~500元；數(shù)額較大的（大于3000元），可適當提高扣收標準；簽有協(xié)議的，按協(xié)議辦理。

八、對債權(quán)資金過大單位，從嚴控制公司墊付資金的支出，每次墊付資金，須經(jīng)主管領(lǐng)導、總會計師、總經(jīng)理、執(zhí)行董事審批方可辦理。

九、各單位要樹立抓生產(chǎn)經(jīng)營和與抓債權(quán)清收同時并舉的思想，堅持從源頭上預(yù)防債權(quán)的發(fā)生，在簽訂對外經(jīng)營項目合同時就要將收入款項的結(jié)算時間和結(jié)算方式予以明確，并嚴格按照項目進度進行結(jié)算，同時在簽訂合同時要明確價款清收的責任人，簽訂價款清收責任書，以防止形成新的債權(quán)。

十、應(yīng)付款項

1、應(yīng)付賬款是指集團公司因購買商品和接受勞務(wù)等應(yīng)付給供貨單位的賬款。

2、財務(wù)部門應(yīng)按照債權(quán)人的具體名稱建立應(yīng)付賬款明細賬，并且定期與業(yè)務(wù)部門進行核對，

3、季末，財務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)部門核對應(yīng)付賬款，并通過業(yè)務(wù)部門與客戶核對。如有差異，業(yè)務(wù)部門應(yīng)查明原因，并及時與財務(wù)部門溝通。

4、財務(wù)部門每年年末編制賬齡分析表，上報單位領(lǐng)導。

5、對于債權(quán)人死亡或者債權(quán)人書面聲明放棄債權(quán)的，或者長期應(yīng)付而無法支付的應(yīng)付賬款(3年以上)，財務(wù)部門報經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批后計入營業(yè)外收入，并報集團公司備案。

6、其他應(yīng)付款是指企業(yè)在商品交易業(yè)務(wù)以外發(fā)生的應(yīng)付和暫收款項。指企業(yè)除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付利潤等以外的應(yīng)付、暫收其他單位或個人的款項。如質(zhì)保金， 從工資中暫扣的“五險一金”等。財務(wù)部門應(yīng)按單位或個人設(shè)置其他應(yīng)付款明細賬。     

7、財務(wù)部門年末核對其他應(yīng)付款并及時清理。

8、預(yù)收賬款是單位按照合同約定預(yù)先收取的款項。財務(wù)部門根據(jù)合同按單位或個人設(shè)置預(yù)收賬款明細賬。

9、單位完成商品銷售或提供勞務(wù)，財務(wù)部門按收入確認原則及時將預(yù)收賬款轉(zhuǎn)為收入。

10、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款的核對、長期應(yīng)付而無法支付款項的處理參照應(yīng)付賬款相關(guān)規(guī)定處理。

十一、本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行，原辦法（2005版）同時廢止，本辦法由經(jīng)濟工作部負責解釋。